Bonificaciones y exenciones fiscales: ¿Cómo optimizar los beneficios a través de incentivos disponibles?

Otorgar beneficios a los empleados puede representar un costo extra para las empresas; sin embargo, existen formas para paliar la inversión por medio de bonificaciones y exenciones fiscales.

Para empezar, debes ver a las prestaciones laborales como una ventaja para tu organización, ya que, como te hemos explicado, conlleva una mayor productividad y mejora el ambiente laboral, entre otros aspectos.

A la larga, estos también te ayudarán a reducir tu pago de impuestos, pero antes debes conocer algunos conceptos y cómo funciona.

Tabla de contenidos

• ¿Qué son los beneficios fiscales?
• ¿A qué deducciones se pueden acceder?
• Usa tus beneficios para ahorrar en impuestos

¿Qué son los beneficios fiscales?

Como te hemos explicado en otras ocasiones, vale la pena recordar que son una manera de fomentar las labores económicas de un sector específico de los contribuyentes.

De igual manera, se pueden identificar como exenciones, que se dan “cuando se excluye al sujeto pasivo, cuya identificación deviene de una norma de sujeción, del cumplimento de su obligación tributaria normativa”.

En resumen, estos mecanismos tienen el objetivo de incentivar la actividad económica del país.

¿A qué deducciones se pueden acceder?

La Ley del Impuesto sobre la Renta indica que los contribuyentes podrán realizar deducciones de distintos tipos, como las de devoluciones que se reciban o los descuentos o bonificaciones que se hagan en el ejercicio.

Sin embargo, para el motivo de esta nota, nos centraremos en aquellos relacionados con los patrones y los beneficios.

De acuerdo con el artículo 25, numeral VI, las cuotas a cargo de los patrones pagadas al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) forman parte de las deducciones que se pueden completar.

Asimismo, el numeral X señala que “las aportaciones efectuadas para la creación o incremento de reservas para fondos de pensiones o jubilaciones del personal” que sean complementarias a la Ley del Seguro Social también son deducibles, así como las primas de antigüedad.

A estas se suman deducciones que sean estrictamente indispensables para los fines de la actividad del contribuyente, según el artículo 27, donde entra una serie de beneficios.

Usa tus beneficios para ahorrar en impuestos

Al brindar prestaciones superiores a la ley o también conocidos como beneficios, el panorama anterior se amplía.

Por ejemplo, Cobee ofrece en una sola tarjeta una gama extensa de beneficios para los colaboradores de una empresa, que, a su vez, se pueden deducir.

En el caso de los vales de despensa son deducibles de ISR para la empresa hasta en un 53 por ciento siempre que la entrega de estos sea para todos los trabajadores.

Para el colaborador, se exentan cuando la suma de salarios y la previsión social no sobrepasen el equivalente a siete veces la UMA elevado al año.

Los vales de gasolina, son deducibles al 100 por ciento si son utilizados como herramienta de trabajo y al 53 por ciento si son como prestación de Previsión Social, siempre que se entreguen a todos los colaboradores.

Para los trabajadores, se exenta cuando la suma no exceda lo similar a siete veces la UMA elevada al año.

Los vales de restaurante son deducibles al 100 por ciento por concepto de comida cuando se entreguen a todos los colaboradores.

Mientras que los vales de teletrabajo son deducibles de ISR para la empresa hasta en un 100 por ciento cuando se incluya en el contrato la claúsula de trabajo remoto por 40 por ciento de tiempo laboral.

El beneficio de telemedicina también lo es al 100 por ciento para las empresas.

Asimismo, un seguro de gastos médicos igual es deducible al 100 por ciento.

De esta manera, los beneficios que brindes a los colaboradores de tu empresa te ayudarán a optimizar gastos y a obtener más bonificaciones y exenciones fiscales.