Diferencia entre salario bruto y neto

Las dudas respecto a las diferencia entre el salario bruto y neto suelen ser recurrentes entre quienes se adentran por vez primera en el mercado laboral. Tras una primera entrevista de trabajo en la que un responsable de Recursos Humanos indica al aspirante cuál será su salario bruto, este suele preguntarse: “Bien, ¿y qué hay del salario neto?”.

Para entender una nómina, es necesario saber que el salario neto es la cantidad de dinero que el empleado realmente ingresará en su cuenta corriente después de aplicar ciertas deducciones. ¿Cuáles son esas deducciones? ¿Cómo se calculan? Que no cunda el pánico. Lo vemos, paso a paso.

Tabla de contenidos

• 1. ¿Cuál es la diferencia entre salario bruto y neto?
  • ¿Qué es el salario bruto?
  • ¿Qué es el salario neto?
• 2. ¿Qué incluye el salario bruto?
• 3. ¿Qué se descuenta del salario neto?
• 4. La importancia del salario bruto para el futuro
• 5. Salario bruto vs. coste de personal para la empresa
• 6. Hacia una mayor transparencia en las nóminas
• 7. Diferencia entre bruto y neto en los autónomos
• 8. Ejemplo de cómo calcular tu sueldo neto

1. ¿Cuál es la diferencia entre salario bruto y neto?

Lo primero que debemos saber es que un contrato de trabajo siempre hará mención al salario bruto que cobrará el trabajador. Así que, antes de dar el ok a las condiciones de una oferta, hay que saber:

¿Qué es el salario bruto?

El salario bruto es la suma de los ingresos totales que recibe un trabajador por su trabajo durante un periodo determinado. No se aplica ningún tipo de deducción ni se tienen en cuenta impuestos.

¿Qué es el salario neto?

El salario neto es la suma de los ingresos o conceptos salariales que recibe un trabajador como remuneración por su trabajo durante un período determinado.

2. ¿Qué incluye el salario bruto?

El salario bruto se trata de todos los importes que recibe un colaborador o empleado de una empresa  en su nómina, éste incluye el salario base y todos sus complementos (bonos, complementos salariales, horas extra, prima vacacional, prestaciones e indemnizaciones) 

Se trata de la cantidad total de salario antes de que se apliquen las retenciones y las cotizaciones. Cuando hablamos de salario bruto, hablamos de las cantidades sin retenciones tanto de Seguridad Social (IMSS), como de impuestos (ISR).

3. ¿Qué se descuenta del salario neto?

Para calcular el Salario Neto, hay que restar del Salario Bruto las cuotas del IMSS, la retención de ISR, Créditos Infonavit, entre otras. Esta cantidad depende del tipo de contrato laboral de cada trabajador.

4. La importancia del salario bruto para el futuro

Si el sueldo neto es lo que realmente va a ingresar a cuenta un empleado, ¿el salario bruto no es entonces importante para el trabajador? En absoluto, lo es y mucho. Este será el concepto que tome en cuenta la Administración para calcular las prestaciones de la Seguridad Social (maternidad, baja médica, jubilación,, etcétera). También determinará las ayudas por desempleo o las indemnizaciones por despido, pues se cobran según la base de cotización del trabajador o trabajadora.

5. Salario bruto vs. coste de personal para la empresa

Hay quién podría pensar que el salario bruto representa el coste real que tiene ese trabajador para la empresa. Sin embargo, esto no es así exactamente. Los costes de personal, que ha de tener muy en cuenta el departamento de RRHH, se disparan al sumar otros conceptos.

El coste real de un trabajador se puede  desglosar de la siguiente manera: 

• 70% Sueldo: Esto va a  la nómina que percibirá el empleado mes a mes, no necesariamente tiene que ser un pago mensual, éste se puede realizar en dos quincenas como típicamente se hace en nuestro país. 

• 20% Seguros sociales: Esto es lo que el patrón paga mensualmente para cubrir el concepto de seguridad social (IMSS)  

• 10%  Indemnización, prestación social o gasto en formación. Este porcentaje, que suele ser el menor, va para estos conceptos que pueden variar de empresa en empresa.

6. Hacia una mayor transparencia en las nóminas

De acuerdo a un estudio realizado por Statista, al final del primer semestre de 2022, se registró una brecha salarial de alrededor del 13,5% con relación a los hombres. Eso significa que si un hombre en México gana 100 pesos, una mujer haciendo el mismo trabajo gana 86,5 pesos. 

Sin embargo, otros estudios como el realizado por PwC México, Bolsa Institucional de Valores (BIVA) y Mujeres Invirtiendo afirman que la brecha salarial entre hombres y mujeres es aún mayor: “En México por cada 100 pesos que gana un hombre, las mujeres perciben 73 pesos, esto representa que el promedio de la brecha salarial es de 27 por ciento”. 

Es cierto que en los últimos años han existido más programas tanto estatales como privados que buscan cerrar esta brecha, sin embargo, se sigue notando la diferencia en género e ingreso.  Por ello, muchas empresas en México, tanto internacionales como nacionales, son totalmente transparente respecto al ingreso de los colaboradores a través de plataformas internas donde todos pueden ver los ingresos de compañeros, mánagers y C Level.

7. Diferencia entre bruto y neto en los autónomos

Los ingresos por honorarios son los percibidos por prestar servicios profesionales independientes, tales como médicos, de administración, financieros, contables, de arquitectur​a, de ingeniería, informáticos, de diseño, artísticos, deportivos, de música, de canto, entre otros, siempre que los servicios no se presten de manera subordinada, es decir, que no haya una relación laboral.

El impuesto a pagar por parte de los trabajadores independientes se determina aplicando la tasa de 25% sobre el total del ingreso obtenido, sin deducción alguna.

El impuesto se paga mediante retención que debe hacer la persona que efectúa los pagos si es residente en el país, o residente en el extranjero con establecimiento permanente en México con el cual se relacione el servicio. En los demás casos, el contribuyente debe enterar el impuesto correspondiente mediante declaración, que presenta a través de Internet o en ventanilla bancaria, dentro de los 15 días siguientes a aquel en que obtenga el ingreso.

8. Ejemplo de cómo calcular tu sueldo neto

Para calcular el sueldo neto hay que tener en cuenta todas las variables que influyen en el tipo medio de ISR que tendrá que pagar. 

Supongamos que existe un salario anual de $120,000, por el cual tú serás gravado con $12,914. Es decir, tu salario neto después de este impuesto será de $107,086 al año. La tasa impositiva promedio es de 10.8% y tu tasa impositiva marginal es de 18.8%. 

Esta tasa marginal significa que tus ingresos adicionales serán gravados a este tipo. Por ejemplo, por un incremento de $100 en tu salario, pagarás $18.78, por lo tanto su sueldo neto aumentará solo $81.22.