Ley AFORE: Ventajas y desventajas de la Ley 73 y la Ley 97

La Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro (Ley AFORE) es una ley en México que tiene como objetivo garantizar el derecho de los trabajadores a una pensión digna al final de su vida laboral. 

La ley establece un sistema de ahorro para el retiro en el cual los trabajadores pueden elegir una Administradora de Fondos para el Retiro (AFORE) para administrar sus ahorros y garantizar una pensión llegado el momento de jubilación.

Tabla de contenidos

• Antecedentes de la Ley AFORE en México
• ¿Qué es una AFORE?
• ¿Cómo funciona el sistema de ahorro para el retiro?
• Ley IMSS 73 y 97
• ¿Cómo se calcula la cantidad de pensión que recibiré en la ley IMSS 73?
• ¿Cómo se calcula la cantidad de pensión que recibiré en la ley IMSS 97?

Antecedentes de la Ley AFORE en México

Antes de la Ley AFORE, el sistema de pensiones en México estaba basado en un esquema de reparto, en el cual los trabajadores activos financiaban las pensiones de los trabajadores retirados. Sin embargo, este sistema no pudo mantenerse debido a varios factores, como el aumento de la esperanza de vida y la falta de fondos para financiar las pensiones.

En 1992, el gobierno mexicano implementó la Ley del Seguro Social, que introdujo el sistema de cuentas individuales para el ahorro del retiro. Este sistema permitió que los trabajadores acumularan ahorros para su retiro y seleccionara una AFORE para administrar sus fondos.

Posteriormente, en 1997, se aprobó la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, que establece el marco legal para el funcionamiento de las AFORES y definió las reglas para el manejo de los recursos de los trabajadores.

¿Qué es una AFORE?

Una AFORE es una Administradora de Fondos para el Retiro. Su función principal es administrar los recursos de los trabajadores que están en el sistema de ahorro para el retiro. Las AFORES están reguladas por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR).

Las AFORES invierten los recursos de los trabajadores en diferentes instrumentos financieros, como acciones, bonos y fondos de inversión. Estas inversiones buscan generar rendimientos que permitan incrementar el ahorro del trabajador.

El trabajador puede elegir la AFORE que mejor se adapte a sus necesidades. Las AFORES compiten entre sí para ofrecer los mejores rendimientos y los mejores servicios a los trabajadores.

¿Cómo funciona el sistema de ahorro para el retiro?

El sistema de ahorro para el retiro en México se basa en las cuentas individuales de los trabajadores.Cada trabajador tiene una cuenta individual en la cual se van acumulando sus ahorros para el retiro.

El ahorro para el retiro se compone de las aportaciones del trabajador y las aportaciones del patrón. La Ley AFORE establece que el patrón debe aportar el 6.5% del salario base de cotización del trabajador al sistema de ahorro para el retiro. El trabajador puede aportar una cantidad adicional de forma voluntaria.

Las aportaciones al sistema de ahorro para el retiro son deducibles de impuestos para el trabajador. Esto significa que el trabajador puede reducir su carga tributaria al aportar. 

Ley IMSS 73 y 97

La Ley del Seguro Social de 1973 y la Ley del Seguro Social de 1997 son dos normativas importantes en México que regulan el sistema de seguridad social y el otorgamiento de pensiones a los trabajadores afiliados al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).

La Ley del Seguro Social de 1973 establecía un esquema de pensiones basado en el sistema de reparto, en el cual los trabajadores activos aportaban a un fondo común para financiar las pensiones de los trabajadores jubilados. Sin embargo, este sistema presentó dificultades financieras debido al aumento de la esperanza de vida de la población, la baja tasa de natalidad y otros factores demográficos y económicos.

Por esta razón, en 1997 se promulgó una nueva Ley del Seguro Social que estableció un sistema de ahorro individual para la jubilación, conocido como el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR), en el cual cada trabajador afiliado al IMSS cuenta con una cuenta individual de Afore en la que se depositan sus aportaciones y las de su empleador.

En este sistema, la cantidad de pensión que recibirá el trabajador al momento de jubilarse dependerá de los recursos ahorrados en su cuenta individual de Afore, así como de los rendimientos generados por dicha cuenta durante su vida laboral.

La Ley del Seguro Social de 1973 establecía un sistema de pensiones basado en el reparto, mientras que la Ley del Seguro Social de 1997 estableció un sistema de ahorro individual para la jubilación. Ambas leyes han sido importantes en la historia del sistema de seguridad social en México y han evolucionado para adaptarse a las necesidades y desafíos de la sociedad.

¿Cómo se calcula la cantidad de pensión que recibiré en la ley IMSS 73?

El promedio salarial en los últimos 5 años cotizados es un factor importante para determinar la cantidad de pensión que recibe un  jubilado en México bajo la ley 73. Esto se debe a que el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) toma en cuenta las últimas 250 semanas de cotización para calcular la pensión, por lo que es necesario conocer el promedio salarial durante ese periodo.

Para calcular el promedio salarial, se debe considerar el salario base de cotización con el que el patrón registró ante el Seguro Social, que en muchas ocasiones es diferente al salario real que se percibe mensualmente. Es importante que se tenga en cuenta que entre mayor sea el promedio salarial en los últimos 5 años, mayor será la pensión.

¿Cómo se calcula la cantidad de pensión que recibiré en la ley IMSS 97?

La cantidad de pensión que se recibe de acuerdo con la Ley del Seguro Social de 1997, se calcula en función de los recursos ahorrados en la cuenta individual de Afore, más los rendimientos generados durante la vida laboral. 

El cálculo de la pensión dependerá de diversos factores, como edad, el tiempo cotizado al IMSS, salario promedio y el rendimiento que haya generado la cuenta de Afore. Es importante destacar que, mientras más tiempo se haya cotizado al IMSS y mayores sean los ahorros en la cuenta de Afore, más alta será la cantidad de pensión que se recibirá al momento de jubilarse.