Implicaciones fiscales de los seguros médicos para empleados y planes de pensiones

Estar protegido en todo aspecto y momento debe ser una prioridad. Afortunadamente, en México existen ciertos beneficios como los seguros médicos para empleados que cuidan tu salud y los planes de pensiones que te permitirán subsistir cuando te jubiles.

Sin embargo, ¿has pensado en sus implicaciones fiscales? Es decir, ¿son deducibles? ¿Tienes que pagar impuestos?

Es importante conocer esta información con el fin de evitar problemas con la autoridad hacendaria, aunque también para sacarle el máximo provecho a las ventajas que existen.

Beneficios de los seguros médicos para empleados

Puede que desconozcas cómo funcionan los seguros médicos para empleados. Vale la pena recordar que hay distintos tipos, principalmente los Seguros de Gastos Médicos Mayores, los de Gastos Médicos Menores y los de Vida. En esta nota te explicamos la diferencia entre estos.

Hay varias ventajas de contar con alguno de ellos, pero sobre todo, te protegen en caso de una eventualidad que afecte a tu salud y, en ocasiones, la de tus seres queridos.

De esta manera, un seguro te ayudará con el pago de la hospitalización, medicamentos, respiradores, gastos de secuelas, entre otros, según la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (Condusef).

¿Cuánto cuesta un seguro médico para empleados?

Al hablar de esto también es importante saber cuáles suelen ser sus costos. Tendrás que pagar una prima para estar asegurado por una suma en específico.

En el mercado encontrarás una gran oferta, por lo que te recomendamos comparar antes de elegir uno. Para esto te recomendamos el simulador de la Condusef.

Hace unas semanas, te compartimos un ejercicio que realizamos, en el que el costo anual va de los 24 mil 142 a los 100 mil 894 pesos para un seguro familiar que cubra a un hombre y una mujer de 23 años y una menor de 3 años.

¿Qué es y cómo funciona un plan de pensiones?

También debes conocer que existen planes de pensiones, cuyo fin es garantizar una jubilación a los trabajadores de una empresa.

En el caso de los privados, son esquemas voluntarios establecidos por el patrón o derivados de una contratación colectiva, según la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (Consar).

Estos funcionan de distintas maneras, pero hay tres principales:

• Beneficio definido: es el monto del beneficio al que accederán los trabajadores con derecho a una pensión.
• Contribución definida: es el monto por concepto de las contribuciones que deberán aportarse a nombre de cada empleado.
• Híbrido o mixto: es el monto de las aportaciones que deberán aportarse a nombre del colaborador y el monto de la pensión.

Asimismo, se cuentan con los previstos en la Ley del Seguro Social y del ISSSTE.

¿Cuáles son sus implicaciones fiscales?

En México, todo gasto es revisado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), ante el cual se debe cumplir con el pago de impuestos.

Sin embargo, estos dos beneficios ofrecen implicaciones fiscales a favor como exenciones y deducciones personales.

En el caso de la prima de seguro de gastos médicos, se puede deducir al 100 por ciento, ya sea que este haya sido efectuado por ti, tu cónyuge, padres abuelos, hijos o nietos, según el propio SAT.

En el caso de los ingresos por jubilaciones, pensiones, haberes de retiro, pensiones vitalicias u otras formas de retiro, provenientes de una subcuenta del seguro de retiro previstas en la Ley del Seguro Social o del ISSSTE, estuvieron exentos en 2022 del Impuesto Sobre la Renta (ISR) hasta por un monto de mil 443.3 pesos diarios o 43 mil 999 pesos al mes.

Esto se aplica año con año, pero el monto se suele actualizar en febrero.

Los ingresos por jubilación o pensiones en una sola exhibición también están exentos del ISR. En 2022, el monto fue por 3 millones 159 mil 097.20 pesos; en caso de excedente, se debe pagar el impuesto retroactivo, según el SAT.

Estos gastos y montos los podrás deducir en tu declaración anual, representando un beneficio más en cuanto a los seguros médicos para empleados y pensiones.