Novedades Renta 2023: Todo lo que debes saber

¿Aún no has indagado en las novedades de la Renta 2023? La campaña del IRPF presenta cambios respecto a las anteriores. Algunos de suma importancia, como la obligatoriedad para ciertos colectivos de hacer la declaración o nuevas deducciones. A escasos días de que comience la campaña, te presentamos algunas de esas novedades, recogidas también en nuestro Manual de renta 2023 o en el Manual práctico de la Renta 2023 que proporciona la Agencia Tributaria.

Tabla de contenidos

• Novedades IRPF 2023
  • Cambios en las Tasas y Deducciones
  • Actualizaciones en los Tramos de Renta
• Novedades en la Declaración Renta 2023
  • Procedimientos Simplificados
  • Nuevas Obligaciones y Exenciones
• Consejos para Aprovechar las Novedades de la renta 2023

Novedades IRPF 2023

El IRPF o Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas es un tributo que grava la renta obtenida a lo largo de un ejercicio fiscal por los y las contribuyentes. Este impuesto tiene en cuenta los beneficios adquiridos y presenta ciertas ventajas en función del tipo de actividad,  las circunstancias personales, etc. Estas últimas cambian, así como los porcentajes aplicables. Veamos las novedades en el IRPF 2023.

Cambios en las Tasas y Deducciones

¿Qué novedades presenta la declaración de la renta 2023 en el IRPF? Una de ellas tiene que ver con las deducciones. Las más significativas en esta campaña son:

• Deducción por maternidad: Las mujeres con hijos y derecho al mínimo por descendientes puede acogerse a una la deducción por maternidad en el IRPF de hasta en 1.200 euros anuales por cada hijo o hija menor de tres años, siempre que cotice por alguno de los regímenes de la Seguridad Social.

• Deducción por la compra de un coche eléctrico e instalación de punto de recarga: Deducción de hasta el 15 % del valor de adquisición de un vehículo enchufable en el IRPF (con un máximo de 20.000 euros). La compra tiene que estar comprendida entre el 30 de junio de 2023 y el 31 de diciembre de 2024 a título personal. También podrá aplicarse dicha deducción a los costes derivados de la instalación del sistema de recarga de batería (con máximo de 4.000 euros).

• Deducción por donativos: Asciende a 250 euros la cuantía a la que se puede aplicar el 80 %, y del 35 % al 40 % la de carácter general. Además, disminuye de 4 a 3 años la recurrencia en los donativos a una misma entidad.

• Deducción por rehabilitación de vivienda: Continúan las deducciones en el IRPF para inversiones en obras de rehabilitación en viviendas con el fin de mejorar la eficiencia energética. Estas pueden alcanzar un 60 %.

Actualizaciones en los Tramos de Renta

Otra de las novedades de la renta 2023 tiene que ver con los tramos aplicables.

El IRPF es un impuesto progresivo y, por ello, aumenta en función de los ingresos. Lo hace, concretamente, a través de tramos del IRPF que pueden variar de año a año. Es decir, la cantidad de dinero que debemos ingresar a Hacienda no es siempre la misma.

Esta es la tabla de tramos del IRPF 2023:

*Esta tabla es una estimación que toma en cuenta la suma del tipo aplicable estatal y el autonómico.

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Manual Renta 2023

Novedades en la Declaración Renta 2023

La renta 2023 presenta más novedades. Por ejemplo, en los procedimientos de presentación o en las obligaciones de tributar. 

Procedimientos Simplificados

Las personas autónomas se acogen a un procedimiento distinto a la hora de hacer la declaración de la renta. En primer lugar, no pueden acudir a un borrador ni a los servicios de cita previa de la Agencia Tributaria, deben afrontar la declaración de la renta también por cuenta propia y, para ello, calcular el rendimiento de su actividad.

Esto último pueden hacerlo en virtud de un régimen de estimación directa simplificada. Y ¿por qué conocer esta modalidad es importante? Porque una de las grandes novedades este año es que están obligadas a declarar todas aquellas personas que hayan estado de alta como trabajadores por cuenta propia, ya sea en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos o en el Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores del Mar, en cualquier momento del período impositivo y sin importar el nivel de rendimientos obtenido.

Es decir, todas las personas autónomas han de presentar su declaración de la renta 2023.

Nuevas Obligaciones y Exenciones

En un principio, están sujetas a IRPF todas las rentas: los rendimientos del trabajo, los del capital mobiliario e inmobiliario, los derivados del ejercicio de actividades económicas, las ganancias y pérdidas patrimoniales, y las imputaciones de renta establecidas por la legislación vigente.

Sin embargo, existen las denominadas rentas exentas, es decir, que no tienen obligación de tributar en virtud de lo dispuesto por la normativa de IRPF.

Tanto es así que una de las grandes novedades de la declaración del IRPF 2023 es que ha aumentado el mínimo obligatorio para presentar la declaración de la renta cuando se tienen dos o más pagadores, pasando de 14.000 a 15.000 el mínimo legal en el caso de que se haya cobrado más de 1.500 euros por parte del segundo y sucesivos. 

Otra novedad este año es que las personas beneficiarias del ingreso mínimo vital, así como todas las integrantes de la unidad de convivencia, también deben hacer la declaración este año con el fin de mantener la prestación de dicho ingreso.

Consejos para Aprovechar las Novedades de la renta 2023

Para aprovechar todas las novedades renta 2023, es decir, las ventajas de nuevas deducciones o exoneraciones, es necesario informarse detalladamente.

Para ello, puedes acudir a un despacho profesional especializado en novedades declaración renta 2023 o consultar el Manual práctico de la Renta 2023 que proporciona la Agencia Tributaria.

Recuerda que la fecha de inicio para presentar la declaración de Renta y Patrimonio 2023 es el 3 de abril y la fecha límite, el 1 de julio de 2024.