Calculadora de sueldo neto: cómo calcularlo a partir del salario bruto
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La calculadora de sueldo neto proporciona estimaciones orientativas a partir del salario en bruto y las distintas retenciones. Los resultados no tienen validez legal y no sustituyen el asesoramiento profesional personalizado.
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¿Cuál es la diferencia entre salario bruto y neto?
Entender la diferencia entre el salario bruto y el neto es muy importante para asuntos tan básicos como, por ejemplo, entender nuestra nómina. Para conocer qué elementos la componen, cómo intervienen y por qué.
Salario bruto
Es la remuneración total que recibe el empleado o empleada por su trabajo antes de aplicar ningún tipo de retenciones, impuestos o deducciones. Es decir, que el salario bruto incluye tanto las percepciones salariales como las no salariales.
El salario bruto incluye:
- Salario base: es la cantidad fija que la empresa paga al empleado o empleada por sus servicios en un periodo de tiempo estipulado. Lo más habitual en España es en meses.
- Pluses o complementos salariales: cantidades que están por encima del salario base y que aumentan la cantidad percibida. Normalmente están recogidos en los convenios colectivos, aunque pueden nacer de negociaciones individuales. Por ejemplo, el plus por antigüedad, peligrosidad, nocturnidad…
- Pagas extraordinarias: son dos pagas al año que la empresa aporta a la persona empleada. Se pueden hacer en 2 veces al año (es decir, 12 pagas + 2 extraordinarios en verano y navidad) o prorrateadas en las nóminas mensuales.
- Salario en especie: es una parte del salario que deriva del pago de productos o servicios relacionados con el trabajo a un precio inferior al de mercado. En este grupo entraría la retribución flexible y los beneficios sociales.
- Mejora voluntaria: la empresa, voluntariamente, puede aportar al trabajador o trabajadora una cantidad “extra”. Por su condición de voluntaria, por tanto, no está obligada a regularla ni a subirla anualmente.
Salario neto
Es la cantidad que recibe la persona trabajadora una vez restados impuestos, deducciones y retenciones. Es decir, la cantidad ingresada en su cuenta que refleja su nómina mensual.
Entonces ¿por qué es tan común en el mundo laboral hablar de salario bruto? Porque el dinero percibido como salario neto variará según el porcentaje que la persona pague de IRPF, las cotizaciones a la Seguridad Social, la cantidad utilizada para la retribución flexible, etc.
¿Cómo se hace el cálculo del sueldo neto?
Para hacer el cálculo del sueldo neto partiremos del salario bruto, y a partir de él intervendrán otros elementos como:
El salario bruto incluye:
- Retenciones de IRPF: el IRPF consiste en el pago de un porcentaje progresivo de tus ingresos a Hacienda. Este porcentaje varía según el salario que recibamos principalmente, además de otros factores. Ahí es donde entran en juego los famosos tramos de IRPF. Es importante que los conozcas para saber cuál te corresponde.
- Cotizaciones a la Seguridad Social: otra parte del salario va destinado a la Seguridad Social. Es un porcentaje fijo que se aporta para después tener acceso a prestaciones futuras, como el paro o la jubilación. También es importante que conozcas cuál es tu base de cotización, ya que a partir de ahí también se calcula el porcentaje a aportar y cuánto te corresponde en este tipo de prestaciones.
- Retribución flexible: los gastos que generan los productos y servicios que se pueden adquirir por retribución flexible se tienen en cuenta en este punto. Es decir, se descuentan del salario bruto en lugar del neto, de ahí sus ventajas fiscales. Recuerda que la retribución flexible puede llegar a suponer hasta el 30% del salario bruto.
Puedes hacer este cálculo de bruto a neto de manera mucho más sencilla a través de una calculadora de sueldo neto como la que te ofrece Cobee by Pluxee, y que tiene en cuenta todos estos condicionantes.
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Preguntas frecuentes sobre el cálculo de sueldo neto
Existen algunas estrategias legales que puedes tener en cuenta si quieres reducir tus retenciones y aumentar tu salario neto disponible.
- Retribución flexible: la compensación en especie permite consumir algunos bienes y servicios exentos de IRPF directamente del salario en bruto. Esto quiere decir que el pago de estos servicios no tributa, por lo que mejora el resultado al calcular tu sueldo neto. Los productos y servicios exentos son los tickets de comida, ticket transporte, cheque guardería, formación o seguros de salud.
- Situación personal: es importante que la Agencia Tributaria tenga bien registrados tus datos, porque pueden ser fundamentales para reducir el pago de impuestos. Discapacidades reconocidas, menores a cargo o aportaciones a planes de pensiones son algunos factores que afectan positivamente el cálculo del IRPF, y por tanto, harán que pagues menos. Asegúrate de introducir todos estos datos correctamente cuando utilices la calculadora de sueldo neto.
El cálculo del sueldo neto depende de varios factores que van a influir en la cantidad que la persona empleada reciba en su nómina. Por ejemplo:
- Retenciones de IRPF y cotizaciones a la Seguridad Social
- El tipo de contrato (temporal o indefinido)
- El número de pagas (12 o 14) y si las extra están prorrateadas o no
- Comunidad autónoma de residencia, ya que afecta a una parte del porcentaje del IRPF
- Situación personal (estado civil, menores a cargo, discapacidades, personas dependientes…)
Los dos conceptos más importantes a la hora de pasar del bruto al neto son la retención por IRPF y las cotizaciones a la Seguridad Social.
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un impuesto progresivo, que se calcula en función de la base imponible es decir, del total sobre el que se calculan los impuestos, y que tiene en cuenta también la situación personal, nivel de ingresos y comunidad autónoma. Que sea un impuesto progresivo significa que cuanto más cobres, mayor es el porcentaje de retención, que está regulado en los tramos de IRPF.
La cotización a la Seguridad Social, sin embargo, es un porcentaje fijo que se aplica sobre el salario bruto y que está destinado a contribuir para cubrir contingencias comunes, desempleo, formación profesional, etc.
Cuando ambas se restan, se obtiene el salario neto.
Hay dos formas de cobrar las pagas extra: o bien en pagos únicos en Navidad y en verano, o bien dividirlas en los 12 meses del año y sumarlas al sueldo mensual.
Cuando dividimos las pagas en 12 hablamos de pagas prorrateadas. Es importante saberlo y elegir la forma de cobro que más interese, porque existen diferencias.
Cuando la paga está prorrateada, el salario mensual en bruto sube, lo que puede afectar a la base sobre la que se calculan tanto el IRPF como las cotizaciones a la Seguridad Social. Por eso es importante incluirlas para calcular el sueldo neto; si no se tienen en cuenta, puede llevar a cálculos incorrectos.
Sí, existen. Hay que tener en cuenta que el porcentaje que pagamos IRPF se divide en dos tipos: el estatal y el autonómico. Por lo tanto, aunque hay una parte del porcentaje que es fija para todo el mundo, la otra parte dependerá de la comunidad en la que vivas, y variará la cantidad que se paga como IRPF.
Las dietas, pluses y bonus pueden influir de diferentes formas, dependiendo de su naturaleza:
- Dietas y gastos de viaje: pueden ser productos exentos de IRPF si cumplen los criterios de la retribución flexible. Por lo tanto, no reducirán el salario neto.
- Pluses: los pluses como peligrosidad, nocturnidad, antigüedad… forman parte del salario bruto, por lo que están sujetos a tributación y cotización.
- Bonus: por norma general tributan también de forma íntegra, pero es importante revisarlo porque si se trata de rendimientos irregulares, se puede beneficiar de una reducción fiscal en el IRPF.
Si, el tipo de contrato influye en el salario neto. La clave de esto son las cotizaciones sociales.
Los contratos temporales tienen una cotización al desempleo algo superior a los contratos indefinidos. Por lo tanto, el salario neto mensual será algo inferior, aunque el salario bruto sea el mismo.
Por otro lado, el tipo de contrato también puede afectar al IRPF, sobre todo si existen bonificaciones, reducciones u otras condiciones. Por ello, es recomendable revisarlas bien a la hora de hacer el cálculo del sueldo neto.
El salario puede variar durante el año por múltiples razones: subidas salariales, bonus, pluses, cambios de jornada, etc. En estos casos, las retenciones de IRPF se van a ajustar a la nueva condición de forma automática, para adaptarse al nuevo salario bruto anual, lo cual se hace también pensando en la Declaración de la Renta.
Por lo tanto, si el salario aumenta es muy probable se empiece a aplicar un porcentaje de IRPF más alto, lo que conllevará también que se reduzca el salario neto disponible. Esto se suele hacer para evitar el pago de cantidades muy elevadas a la hora de hacer la Declaración de la Renta.