Cuota de solidaridad 2025: qué es y cómo afectará a tu sueldo

La llamada cuota de la solidaridad, aprobada el pasado mes de marzo en el Consejo de Ministros, va a suponer una cotización adicional para quienes superen la base máxima de cotización, y será puesta en marcha en 2025. Pero, ¿cómo será implementada? ¿A qué rentas afecta? ¿Y para qué sirve? Te contamos todas las claves.

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Qué es la cuota de solidaridad o impuesto de solidaridad y a quién afecta

La cuota de solidaridad es un impuesto que impondrá una nueva cuota a las personas que superen la base de cotización máxima en diferentes cantidades. Entrará en vigor en 2025.

Solo será grabada la parte que exceda la base máxima de cotización, que aumenta cada año en 1,2 puntos porcentuales como resultado de la revalorización de las pensiones. Esta base máxima se estima que alcanzará los 59.081,78 euros en 2025, aunque está en 56.646 en 2024 y 55.000 en 2023.

La distribución de la cuota de solidaridad será igual a la distribución del tipo de cotización por contingencias comunes. La empresa asumirá el 83,39% y los trabajadores el 16,61% de esta nueva gravación.

Su finalidad es aportar más recursos a la Seguridad Social, entre otras cosas, para asegurar el sistema de pensiones, por lo que su carácter es redistributivo, y no contributivo.

Implementación de la cuota de solidaridad

Los tipos impositivos varían según el nivel de ingresos. Para 2025, quedarán de la siguiente forma:

• Primer tramo: para los que estén entre la base máxima de cotización y un 10% por encima, habrá un 0’92% de incremento en la cotización.
• Segundo tramo: para los que estén entre un 10% hasta un 50% por encima de la base máxima de cotización, habrá un 1% de aumento en la cotización.
• Tercer tramo: para los que pasen el 50% por encima de la base máxima de cotización, el incremento será de un 1,17% en la cotización.

Este porcentaje además irá aumentando un 0,25% cada año en los siguientes 20 años. Por lo que entre 2025 y 2045 el incremento sería:

¿Cómo se distribuye la cuota de solidaridad o impuesto de solidaridad entre empleados y empresa?

Tal y como se establece en Real Decreto 322/2024, este impuesto de solidaridad se va a distribuir entre el empleado y la empresa en la misma proporción establecida para las cotizaciones por contingencias comunes.

Traducido a números, la empresa asumiría un 83’4% de la cuota, y el trabajador o trabajadora se haría cargo del 16’6% restante.

Impacto de la cuota de solidaridad en la nómina

Las empresas que tengan una alta proporción de salarios altos tendrán costes mayores de cara a este nuevo gravamen, que se verá reflejado en la nómina. Se prevé que la contribución a la Seguridad Social por medio de la cuota de solidaridad generará ingresos que equivalen a una décima parte del PIB.

El MEI, otro mecanismo de solidaridad social

Esta nueva cuota o impuesto de solidaridad se suma al mecanismo de equidad intergeneracional (MEI), que se aprobó hace unos años y tiene como objetivo llenar el Fondo de Reserva de las pensiones y tiene un impacto tanto en empleadores como en empleados.

Debido al aumento de las bases máximas de cotización, el aumento de impuestos recaerá principalmente en las rentas superiores a 55.000 euros. Aunque en menor medida, los salarios inferiores a esta cantidad también se verán afectados, principalmente a través del MEI.

En resumen, este sistema tiene como objetivo aumentar los ingresos de la Seguridad Social a través de una contribución adicional de los trabajadores con salarios más altos, así como con el aumento de las bases máximas de cotización y el MEI.