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Retribución Flexible: Cómo calcular el ahorro fiscal

Cobee Team |

La Retribución Flexible es uno de los mecanismos más útiles a la hora de reducir la carga impositiva de trabajadores y empresas. De esta manera, los empleados pueden disfrutar de más sueldo neto disponible cada mes sin que haya una subida salarial por parte de la compañía. Pero, ¿cómo puedo calcular el ahorro de la Retribución Flexible en mi nómina?

Todo dependerá de todos los servicios que tu empresa te ofrezca como Retribución Flexible dentro de su Plan de Beneficios. Estos pueden ser comida, transporte, formación, guardería… Cuantos más beneficios y más uso hagas de ellos, más dinero podrás acumular para reducir la base imponible sobre la que se calcula tu IRPF.

Es decir: cuanto más gastes a través de los servicios de Retribución Flexible, menos impuestos pagarás. Eso sí, cada uno de estos beneficios tiene unas implicaciones diferentes y unos límites concretos que nunca podrán sobrepasar, en su conjunto, el 30% del salario bruto.

¿Quieres saber cómo determinamos los ahorros fiscales que puedes obtener al usar Cobee? Te explicamos de manera clara y sencilla cómo hacemos los cálculos para que entiendas porque, a veces, los ahorros que indica nuestra app no coinciden exactamente con la retención que ves en tu nómina cada mes 😊

Primero, ¿cómo funciona el IRPF?

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas o IRPF en España es progresivo: cuanto más alto sea tu salario bruto, mayor será el porcentaje de impuestos que tendrás que pagar. Esta tributación progresiva se divide en varios tramos que determinan el porcentaje de retención que tiene que pagar cada trabajador.

En esta tabla puedes comprobar cuáles son los tramos del IRPF que existen en España y fijan la retención que se aplica a tu nómina de acuerdo a tu salario anual 👇:

*Tabla para situaciones generales en el territorio común sujeto a particularidades.

Por ejemplo: para un bruto de 25.000 €, ¿el IRPF es del 30%?

Como vemos en la tabla, para un salario de 25.000 € anuales, el 30% es el tramo final que le corresponde, ya que se encuentra en el tramo que comprende desde los 20.200€ a los 35.200€. Es decir, no vas a pagar un 30% por el total del salario, sino que esa retención solo aplica al dinero que se encuentra determinado por ese tramo del IRPF.

Para que lo entiendas más fácilmente, con el sistema progresivo, tu tributación quedará de la siguiente manera si ganas 25.000 €:

  • Hasta llegar a 12.450 € se aplica el tramo del 19%
  • De 12.450 € a 20.200 € se aplica el tramo del 24% ➡ solo para los 7.750 euros que incluye este tramo
  • De 20.200 € a 25.000 € se aplica el tramo del 30% ➡ Aplicará el 30% solo a estos últimos 4.800 €

El porcentaje del último tramo en el que nos situemos será nuestro IRPF Marginal.

El tipo marginal es el más elevado que pagas según los tramos del IRPF

Entonces, si no pagas el 30% por todo el salario, ¿cómo se fija la cantidad? El tipo marginal no es el porcentaje efectivo que pagas en IRPF y, por tanto, no es el que verás en la nómina. El que ves reflejado es el conocido como tipo medio o tipo efectivo. De la media de todos los tramos saldrá el tipo efectivo o tipo medio.

El tipo efectivo es el tipo medio que pagas por tus ganancias al hacer la renta

Además, es importante entender que la cantidad que ves en concepto de IRPF en tu nómina no tiene por qué ser el importe exacto de impuestos que te corresponde pagar a Hacienda, sino que se trata de una retención aproximada que realiza tu empresa.

La cantidad final que te corresponde abonar no la verás hasta la declaración de la renta del año siguiente, donde la propia Agencia Tributaria calculará si las cantidades retenidas en tu nómina coinciden o no con lo que debes pagar teniendo en cuenta todos los ingresos y particularidades (deducciones, ayudas, etc.). Esta es la razón por la que algunos años la declaración ‘sale’ a pagar o a devolver.

Dicho esto, ¿los ahorros que veo en Cobee son reales?

Con la Retribución Flexible consigues que el dinero de los consumos que hagas con Cobee no se tenga en cuenta para el cálculo de la base imponible de tu IRPF. ¿Y qué supone esto? Pues que esas cantidades que vas gastando como Retribución Flexible se restan desde el tramo del IRPF más alto al más bajo: es decir, hay que tomar como referencia el tipo marginal, no el medio.

Aquí te mostramos cómo funciona este mecanismo 👇:

Sin embargo, en tu nómina la empresa te aplica un cálculo basado en el tipo medio, que es una estimación que realiza en base a tu salario. Por este motivo, el ahorro que obtienes con la retribución flexible y, que aparece indicado en tu nómina, también será una estimación. Tendrás que esperar a tener cerrada tu declaración de la renta para saber exactamente a cuánto asciende el ahorro real.

Con este ejemplo* lo verás todavía más claro:

  • Para un sueldo de 25.000 €: Si consumimos 1.000 € de retribución flexible y atendemos solo al tipo medio de 22,66% = 1.000€ x 22,66%= 226,6 € de ahorro
  • Para un sueldo de 25.000 €: Si consumimos 1.000 € de retribución flexible y aplicamos el tipo marginal de 30% = 1.000 € x 30% = 300€ de ahorroEste es nuestro ahorro REAL TOTAL

En conclusión: el ahorro que ves en tu app Cobee siempre es real

Aunque sujeto a condiciones particulares, ese ahorro es correcto. Debido a cómo se aplica el IRPF en la nómina, no podrás ver la totalidad del ahorro mes a mes, pero tendrás una visión total del ahorro que finalmente conseguirás en tu declaración de la renta.

*Todos las explicaciones son genéricas y están simplificadas para facilitar la comprensión. Hay que considerar que no se tienen en cuenta todos los factores que afectan sobre el bruto de un salario. Existen casos en los que el ahorro mostrado en Cobee no es aproximado: situaciones fiscales especiales como minusvalías, el cambio de empresa en mitad del año fiscal o percibir otros ingresos que no provienen del trabajo.

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