La importancia de ofrecer a tu plantilla un seguro de salud exento de IRPF

Cada vez son más los trabajadores que contratan un seguro médico privado en España con el objetivo de mejorar su asistencia sanitaria. Pero, también son cada vez más las empresas que ofrecen un seguro de salud a sus empleados como Retribución Flexible, capaz de reducir el IRPF.

Aquellas plantillas que tienen la posibilidad de contratar un seguro de salud privado en sus empresas pueden tener una gran reducción del gasto gracias a la exención de este en el IRPF. Las compañías lo saben, por eso incluyen en sus planes de retribución flexible seguros de salud ventajosos para sus profesionales.

Si hay algo claro es que, ahora más que nunca, los trabajadores demandan una mayor seguridad y cobertura sanitaria.

Tabla de contenidos

• 1. Seguro de salud: un consumo cada vez más habitual
• 2. Contratar el seguro de salud y ahorrar en la declaración
• 3. Por qué ofrecer el seguro de salud en los planes de retribución flexible
• 4. ¿Cómo tributa el seguro de salud de empresa?
• 5. ¿Cómo deducir el seguro de salud en la renta?

1. Seguro de salud: un consumo cada vez más habitual

Más de 10,3 millones de personas cuentan con un seguro médico privado.  Así se desprende del último análisis de situación publicado por Fundación IDIS (Instituto para el Desarrollo e Integración de la Sanidad) de el pasado año. 

Informe que demuestra el creciente interés en nuestro país por este tipo de servicios, ya que la cifra presentada supone un incremento del 4,3 % respecto al año anterior.

Crecen los beneficiarios y también el gasto per cápita, ya que este se ha visto incrementado en más de 30 euros a lo largo de tres años.

Pero, la posibilidad de que el usuario pueda beneficiarse de una exención en el IRPF es, sin duda, una ventaja que hace de este servicio una opción más atractiva.

2. Contratar el seguro de salud y ahorrar en la declaración

Cualquier asalariado en nuestro país puede beneficiarse de la exención (total o parcial) de las cuotas de su seguro de salud en la declaración anual del IRPF.

Esto es así siempre y cuando lo haya contratado a través de su empresa. No como salario en especie, sino dentro de su política de retribución flexible. Este es un requisito imprescindible que marca la legislación vigente y que no todo el mundo conoce.

De esta forma, la ventaja fiscal pasa siempre por el hecho de que sea la propia compañía la que ofrezca al trabajador la oportunidad de contratar dicho seguro. Es decir, la empresa debe considerar dicha cobertura como parte de la retribución del empleado ofreciendo a este una minoración del salario neto a cambio del pago del seguro médico.

Pongamos un ejemplo. Un trabajador o trabajadora que incluya en su póliza a la pareja y a un hijo de menos de 25 años (lo que supone un gasto, por ejemplo, de 1.500 euros al año) y tenga un sueldo bruto anual de 40.000 euros. Este podría obtener un ahorro de más de 400 euros al cabo de 12 meses gracias a la exención de su póliza de salud en la declaración de la renta.  Es decir, podría conseguir un ahorro tan importante como el pago de la póliza anual de uno de los miembros de la familia.

Es importante recalcar que este tipo de seguro médico está sujeto a cotización en su totalidad y debe aparecer reflejado en la nómina de todo empleado.

Condiciones para la exención en el IRPF

Las condiciones para la exención del seguro de salud en la declaración de la renta anual a día de hoy varían en función de diversos factores.

La Agencia Tributaria señala que las primas o cuotas satisfechas por la empresa a entidades aseguradoras para la cobertura de enfermedad se considerarán rendimientos del trabajo en especie exentos cuando se cumplan los siguientes requisitos:  

• Que la cobertura alcance al propio beneficiario, a su cónyuge y a menores de 25 años que vivan con él. Esto es así siempre y cuando no excedan los 500 euros anuales por persona o bien los 1.500 euros si son personas con discapacidad.
• Si se superan dichos importes, los primeros 500 euros estarán exentos de tributación pero el resto de la cantidad pasaría a tributar como rendimiento del trabajo en especie.

Además, existen ciertas peculiaridades por territorios. Aquellas comunidades autónomas o provincias que cuentan con Hacienda foral, es decir, un sistema tributario independiente.

En Álava, Guipúzcoa y Vizcaya, por ejemplo, el seguro exento de tributación no es un seguro de salud al uso sino que es un seguro colectivo temporal de riesgo puro para caso de muerte o invalidez.

Todas estas exenciones pueden ser consultadas en la Agencia Tributaria y en las Haciendas forales de cada uno de los territorios con régimen fiscal propio.

3. Por qué ofrecer el seguro de salud en los planes de retribución flexible

Los beneficios que puede obtener una empresa de la mano de los seguros de salud para sus empleados no se limitan a la mejora de la calidad de vida de estos, sino que redundan en dos importantes ventajas desde el punto de vista cuantitativo y cualitativo.

• Por un lado, la empresa, que ha de tributar por el Impuesto de Sociedades, podrá deducirse el 100 % del importe destinado a los seguros privados para sus trabajadores.

•  Por otro, logrará mejorar la afección de la plantilla hacia la compañía y su bienestar como empleado de la misma.

Según el último informe de beneficios confeccionado por Cobee, el seguro médico fue el beneficio social mejor valorado por el 57,1 % de los trabajadores encuestados para dicho estudio. Esto hace que encabece así el ranking de bienes y servicios más interesantes para las plantillas.

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Dicho porcentaje aumentaba considerablemente para una franja de edad de trabajadores y trabajadoras de entre 51 y 65 años.

Estos datos son altamente significativos pues constituyen la prueba de que un beneficio como el seguro médico puede convertirse en una herramienta eficaz por parte de las empresas para la fidelización de su plantilla o la atracción de perfiles seniors.

En definitiva, contemplar el seguro de salud en el plan de retribución flexible de la compañía es prácticamente necesario para aquellas empresas que deseen competir en capital humano.

Un beneficio social con grandes ventajas para la empresa

Cualquier empresa o departamento de Recursos Humanos podría pensar que el hecho de incorporar un seguro de salud para sus empleados conlleva un sobrecoste para la compañía.

Sin embargo, entre las ventajas que tiene para una empresa este tipo de práctica se encuentra el ahorro no solo económico sino administrativo.

Como hemos señalado anteriormente, la reducción del absentismo laboral y el incremento de la competitividad de la plantilla aportarán beneficios a medio y largo plazo para la actividad de cualquier entidad.

También supondrá una ventaja competitiva la oportunidad de negociar mejoras en las condiciones de los trabajadores que no reporten un incremento salarial.

Pero hay más. Gracias a los planes de retribución flexible gestionados a través de servicios digitales, el departamento de Recursos Humanos no verá incrementada su carga de trabajo, pues los empleados y empleadas contarán con un servicio directo y especializado al alcance de su mano que no precisará de la intermediación de su empresa.

Obtener el mejor seguro de salud para los empleados

No solo las grandes corporaciones pueden ser capaces de brindar a sus empleados y empleadas seguros de salud en condiciones ventajosas, cualquier pyme tiene la posibilidad de negociar un seguro de salud a la medida de su plantilla.

El mercado actual brinda múltiples posibilidades gracias al auge del sector y a una creciente demanda por parte de empresas y trabajadores en lo concerniente a seguros de salud. 

En este sentido, es importante que el departamento de personal o Recursos Humanos busque la opción más idónea de entre todas las propuestas que incluyan la deducción de las cuotas del salario bruto del trabajador en concepto de retribución flexible.

Asistencia sanitaria en centros concertados, cobertura internacional… La compañía debe saber que tiene la posibilidad de escoger la mejor propuesta de entre una gran variedad de ventajas que podrá adaptar a las necesidades de todos sus empleados e incluso dejar que cada trabajador sea el encargado de elegir el servicio que mejor se adapte a sus requisitos.

4. ¿Cómo tributa el seguro de salud de empresa?

Al igual que otros beneficios, los seguros de salud de empresa también tienen algunos beneficios fiscales. Si los seguros de salud los sufraga la empresa, son un gasto deducible en el impuesto de sociedades (hasta un límite de 500 euros por empleado al año).

En el caso de los trabajadores y trabajadoras, si el seguro lo paga la empresa, el seguro de salud está exento en el IRPF hasta el límite de 500 euros al año para cada uno de los miembros de la unidad familiar (cónyuge y descendientes), o 1.500 euros para los miembros con discapacidad, tal y como recoge el art. 42, apartado c) de la ley de IRPF.

En cambio, si las primas del seguro de salud superan estos importes, el exceso constituirá un rendimiento en especie sobre el que se deberá tributar en el IRPF.

5. ¿Cómo deducir el seguro de salud en la renta?

En ningún caso un particular puede deducir un seguro médico privado en el Impuesto de Renta de las Personas Físicas. Solo podrá disfrutar de la exención fiscal mencionada anteriormente, de hasta 500 euros anuales.