Estados de la Declaración de Renta: significado y cómo consultarlos

La Agencia Tributaria cuenta con diversas herramientas que permiten averiguar el estado de la declaración de la renta una vez realizada. Sin embargo, no todas las personas obligadas a presentarla conocen dichas opciones. Te contamos qué son los estados de tramitación de la renta y cómo acceder a ellos.

Cómo consultar el estado de tramitación de la renta

Cuando hayas presentado tu declaración, podrás consultar los estados de la declaración de la renta para conocer en qué punto o fase de la tramitación se encuentra.

De la misma forma, podrás conocer el estado de tu devolución de renta si el resultado final de la declaración fue a devolver.

Pero, ¿cómo proceder para conocer los estados de la declaración de la renta? Estos son los pasos que debes seguir:   

Acceso a la sede electrónica de la Agencia Tributaria

La consulta ha de realizarse accediendo a tu expediente a través del Servicio de tramitación del borrador/declaración (Renta WEB) desde la página web de la Agencia Tributaria (sede.agenciatributaria.gob.es).

Requisitos para acceder: certificado digital, Cl@ve PIN o referencia

Para acceder a Renta WEB y realizar la consulta del estado de tramitación de la renta puedes utilizar tres vías de identificación: certificado o DNI electrónico, Cl@ve PIN (si estás registrado en el sistema Cl@ve) o mediante el número de referencia del borrador/declaración de Renta 2024, que consta de 6 caracteres.

Pasos para consultar el estado de la declaración

Para consultar el estado de tramitación de tu declaración de la renta una vez superada la identificación, tan solo has de acceder al apartado Estado de Tramitación del expediente. Y es justo ahí donde debería aparecer un mensaje informativo sobre si la declaración se está tramitando (ha sido recibida y está en revisión), si está siendo comprobada (se están verificando los datos), si ha sido tramitada (la devolución ha sido emitida y ordenado el pago de la cuantía en la cuenta bancaria), etc.

También puede incluir que la declaración presente incidencias por detectarse algún error y la Agencia Tributaria informe de un requerimiento de información adicional.

Significado de los diferentes estados de la declaración de la renta

Los estados más comunes que las personas contribuyentes pueden encontrar a la hora de verificar el estado de su declaración de la renta son:

Estado «Recibida»

Has emitido correctamente tu declaración de la renta, en manos ya de los servicios de la Agencia Tributaria.

Implicaciones y próximos pasos

Toca esperar a la tramitación de la declaración.

Estado «En tramitación»

La declaración se está tramitando por parte de la Administración, Hacienda está procediendo a la revisión de la misma.

Qué significa y cuánto tiempo puede durar

La declaración está siendo comprobada, la Agencia Tributaria está revisando posibles discrepancias. Este proceso no debería durar más de 48 horas si no existen discrepancias, errores u omisiones.

Estado «Con incidencias»

La declaración ha sido tramitada no estimándose conforme.

Posibles problemas y cómo resolverlos

La Agencia Tributaria informa de no está de acuerdo con la devolución solicitada o con la información aportada en la declaración. En ese caso, el ente hará llegar un requerimiento con el fin de llevar a cabo una comprobación exhaustiva de datos o una ampliación de información.

Estado «Propuesta de liquidación»

Hacienda detecta diferencias en los cálculos entre tu propuesta de declaración y la suya.

Qué hacer si se recibe una propuesta

Si estás de acuerdo con la liquidación propuesta, deberás aceptarla y proceder al pago. De lo contrario, deberás iniciar un proceso de alegación.

Estado «Devolución emitida»

Si se han efectuado las comprobaciones oportunas y la declaración es correcta, aparecerá un mensaje indicando cuándo será emitida la devolución.

Plazos para recibir la devolución

La devolución ha sido emitida, se ha ordenado el pago a tu cuenta bancaria.

Recuerda que el plazo oficial para llevar a cabo una devolución es de seis meses. Si la Administración tarda más, Hacienda deberá abonar la cantidad señalada más los intereses de demora.

Además, existe un máximo de devolución fijado por la Agencia Tributaria.

Resolución de problemas comunes en el estado de tramitación de la renta

Pero,  ¿qué hacer si hay problemas o retrasos en la tramitación de la declaración?

Si tu declaración lleva semanas en el mismo estado, revisa si existe algún tipo de requerimiento. Puedes realizar esta comprobación a través del buzón de notificaciones de la Sede Electrónica.

Si no encuentras ninguna puedes llamar a uno de los teléfonos de información habilitado por la Agencia Tributaria para la resolución de dudas o consultas: 91 554 87 70 o 901 33 55 33. También puedes realizar una consulta online a través del asistente virtual de Renta o el chat habilitado, o solicitar atención presencial mediante cita previa.

Cómo actuar ante incidencias o errores detectados

Como hemos señalado, si encuentras problemas con el estado de tramitación de tu declaración de la renta, puedes resolverlos contactando con la Agencia Tributaria y solicitando atención personalizada. 

Estas son las incidencias comunes a las que podrías enfrentarte y sus posibles causas:

• La declaración sigue en tramitación durante mucho tiempo. La posible causa puede ser un alto volumen de declaraciones y la solución, esperar unos días y seguir consultando. Si el estado no cambia en varias semanas, contacta con Hacienda a través de algunos de los teléfonos de atención.
• Hacienda ha paralizado la devolución. Una posible causa es la discrepancias en los datos declarados (ingresos, deducciones, etc.). Consulta si tienes notificaciones en tu buzón electrónico de la Agencia Tributaria para comprobar si Hacienda requiere documentación adicional para comprobar ciertos datos y envíala cuanto antes a través de la Sede Electrónica. Si no tienes notificación y ha pasado mucho tiempo, llama a la Agencia Tributaria para aclarar la situación.
• La devolución no llega en el plazo esperado. Puede que existan incidencias en la cuenta bancaria. Confirma que esta es correcta en la Sede Electrónica. Si han pasado más de 6 meses desde la fecha límite y no te han devuelto el importe, Hacienda deberá pagarte intereses de demora. De hecho, puedes reclamarlo.

Procedimiento para corregir datos erróneos en la declaración

¿Te has dado cuenta de que en la declaración existen errores u omisiones de información necesaria? Ya sean de datos personales, ingresos o deducciones intenta subsanarlos lo antes posible para evitar retrasos en la tramitación y devolución de tu declaración de la renta.

Si aún no la has presentado, corrige el borrador de la declaración de la renta antes de enviarlo mediante el acceso a dicho documento a través de la web de la Agencia Tributaria. Si ya la has presentado, puedes modificar tu declaración. ¿Cómo? Tienes dos opciones: haz una rectificación (en caso de que las modificaciones supongan un menor ingreso o una mayor devolución) o presenta una declaración complementaria (en caso de que las modificaciones supongan un ingreso mayor o una menor devolución).

Para acceder a la modificación de la declaración presentada debes acceder al Servicio tramitación de borrador / declaración (Renta WEB) o al apartado Modificación de una declaración ya presentada, disponibles en Gestiones IRPF del modelo 100 de la sede electrónica.

Para presentar una declaración complementaria, puedes acceder al Estado de Tramitación, algunas personas contribuyentes pueden encontrar el mensaje: «Alguno de los datos incluidos en su declaración no coincide con los que dispone la Agencia Tributaria. Puede subsanar dichas discrepancias presentando una declaración complementaria a través de Renta Web».

Plazos y tiempos estimados en el proceso de tramitación

La Campaña de la Renta 2024 se desarrollará entre abril y junio de 2025. Y los plazos y tiempos estimados en el proceso de tramitación de la declaración de la renta y devolución de la Agencia Tributaria no varían respecto a campañas anteriores.

Tiempos habituales desde la presentación hasta la resolución

La Agencia Tributaria prevé que las primeras devoluciones se realicen en las cuentas bancarias de las personas contribuyentes en un plazo de 48 horas a partir del inicio de la campaña, el 2 de abril de 2025. ​

Respecto al máximo legal, la Agencia Tributaria dispone de un plazo de seis meses desde el término del periodo de presentación de las declaraciones para efectuar las devoluciones. Por lo tanto, si la campaña finaliza el 30 de junio de 2025, Hacienda tiene hasta el 31 de diciembre de 2025 para realizar las devoluciones correspondientes. ​

Dos fechas deben tenerse en cuenta: el 25 de junio de 2025, límite para presentar declaraciones con resultado a ingresar y optar por la domiciliación bancaria como forma de pago; 30 de junio de 2025: último día para presentar la declaración de la renta 2024 por cualquier vía.

Factores que pueden influir en los plazos

Es importante destacar que, aunque las primeras devoluciones pueden realizarse en pocos días, el plazo puede variar dependiendo de cada caso particular. Si la devolución no se ha efectuado dentro de los seis meses establecidos, la Agencia Tributaria deberá abonar intereses de demora al contribuyente. ​

Para agilizar el proceso de devolución, se recomienda presentar la declaración lo antes posible y asegurarse de que toda la información proporcionada sea correcta y esté completa.​

Consejos para agilizar el proceso de tramitación

Para agilizar el proceso de tramitación de la declaración de la renta 2025, se recomienda evitar errores comunes y revisar bien los datos:

Recomendaciones para evitar errores comunes

• Recopila con antelación todos los documentos necesarios para elaborar tu declaración: certificado de retenciones, justificantes de gastos deducibles, extractos bancarios, inversiones, alquileres y otros ingresos.  
• Revisa tus datos fiscales en la página web de la Agencia Tributaria para asegurarte de que están actualizados y corrige cualquier error antes de presentar la declaración.  
• Accede a los servicios digitales obteniendo o renovando tu Cl@ve PIN o certificado digital, ya que la presentación telemática agiliza las gestiones. 
  No esperes al último momento, para evitar la saturación de los sistemas telemáticos, presenta la declaración con suficiente antelación.

Importancia de revisar bien los datos antes de enviar la declaración

Revisar bien los datos puede ahorrarte tiempo y trastornos posteriores ante un requerimiento por parte de la Agencia Tributaria. Por eso, es importante seguir algunas recomendaciones, por ejemplo:

• Utilizar el borrador de la declaración, disponible en la web de la Agencia Tributaria, y revisarlo para comprobar que este año se adapte a tu situación.  
• Informarte sobre las nuevas deducciones y beneficios fiscales, tanto autonómicos y estatales (vivienda habitual, familia numerosa, discapacidad, inversiones en empresas…), para confeccionar tu declaración de manera ventajosa. Puedes revisar todas las novedades fiscales de 2025, como posibles cambios en los tramos de IRPF o nuevas bonificaciones, en nuestro manual de la Renta 2024.

Consulta con los servicios de la Agencia Tributaria ante cualquier duda o con una asesoría fiscal si tienes una situación compleja (persona autónoma, inversiones, rentas extranjeras…), de tal forma que pueda ayudarte a optimizar tu declaración e identificar posibles deducciones que podrías haber pasado por alto.  

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