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¿El seguro médico privado desgrava?
Una pregunta recurrente ante la contratación de un seguro médico privado es si el seguro médico privado desgrava. No es un tema que debamos pasar por alto, ya que las desgravaciones, al igual que las exenciones o deducción de ciertos servicios a la hora de afrontar el IRP, conllevan importantes ahorros para trabajadores y trabajadoras. Veamos qué ocurre en el caso del seguro médico privado.
Tabla de contenidos
- ¿Qué significa desgravar el seguro médico privado?
- Requisitos para desgravar el seguro médico privado
- Casos específicos: autónomos y empresas
- Excepciones y limitaciones en la desgravación del seguro médico
- Consejos para maximizar la desgravación del seguro médico privado
¿Qué significa desgravar el seguro médico privado?
En España, el seguro médico privado puede desgravarse en ciertos casos. Pero ¿qué significa exactamente eso de desgravar? Os lo contamos.
Definición de desgravación fiscal
La desgravación fiscal se refiere a la disminución de la base imponible de un tributo, lo cual conlleva un beneficio económico. Esta debe estar, eso sí, contemplada en la legislación correspondiente.
Beneficios de desgravar un seguro médico privado
En nuestro país, la normativa establece que las personas autónomas, por ejemplo, pueden deducir en el IRPF las primas de seguro de salud propias, de su cónyuge y de hijos e hijas menores de 25 años, hasta un límite de 500 € por persona al año (1.500 € si existen personas con discapacidad).
Y en el caso de las empresas, estas pueden deducir el coste de los seguros médicos ofrecidos a empleados y empleadas como gasto empresarial.
Las personas asalariadas que contraten su seguro médico privado de manera individual generalmente no pueden deducirse del mismo en el IRPF. De hecho, solo podrán hacerlo en el caso de que lo contraten de manera colectiva, a través de un seguro de salud de empresa. Si es así, gozarán de las mismas deducciones que las personas autónomas.
Requisitos para desgravar el seguro médico privado
Dicho lo anterior, podríamos establecer tres de las características del seguros médico privado y su desgravación:
Condiciones generales para la desgravación
Ser persona trabajadora por cuenta propia o ajena si se contrata un seguro colectivo a través de la empresa.
Diferencias entre autónomos y trabajadores por cuenta ajena
Mientras que las personas autónomas pueden efectuar una contratación individual, en el caso de empleadas y empleados deben hacerlo de manera conjunta a través de un plan de retribución flexible y beneficios corporativos proporcionado por su compañía.
Límite de deducción aplicable
En el caso de los trabajadores y trabajadoras, si el seguro de salud lo paga la empresa, está exento en el IRPF hasta el límite de 500 euros al año para cada uno de los miembros de la unidad familiar (cónyuge y descendientes), o 1.500 euros para los miembros con discapacidad, tal y como recoge el art. 42, apartado c) de la ley de IRPF. Dichos límites se mantienen en el caso de trabajadores y trabajadoras autónomos.
Casos específicos: autónomos y empresas
Cómo puede observarse, el tema de la desgravación de los seguros de salud privados difiere para distintos colectivos. No se aplica de la misma forma a personas asalariadas, autónomas y empresas. Pues, tal y como hemos mencionado:
- Los beneficios fiscales para empresas que ofrecen seguros médicos a sus empleados se traducen en que pueden deducir el coste de los seguros médicos ofrecidos como gasto empresarial (a través del Impuesto de Sociedades).
- La desgravación del seguro médico para autónomos es factible incluso cuando la contratación se realiza de forma individual.
Excepciones y limitaciones en la desgravación del seguro médico
Como suele ocurrir, existen excepciones y limitaciones a la hora de desgravarse el seguro médico privado:
Situaciones en las que no se puede desgravar el seguro
En el caso de personas autónomas: si la contratación del seguro no aparece en la contabilidad, no está justificado o no está dado de alta en el RETA en un régimen de estimación directa.
En el caso de empleados y empleadas, si el acceso al seguro de salud no es colectivo a través de un plan de retribución flexible empresarial que permita recibir parte del salario en efectivo y parte a través de servicios.
Límites de edad o ingresos que afectan la desgravación
Al margen de los límites citados más arriba, e impuestos por la legislación al respecto, en el caso de la retribución flexible, esta no puede superar el 30 % del salario. Es decir, los empleados y empleadas solo podrán beneficiarse de las ventajas fiscales cuando el monto de los beneficios adquiridos sea, como máximo, de ese 30 % sobre su nómina.
En lo que respecta a la edad, son las propias aseguradoras las que establecen límites de acceso en sus pólizas. Y estos pueden variar de una a otra significativamente.
Consejos para maximizar la desgravación del seguro médico privado
Si eres un trabajador o trabajadora por cuenta ajena, puedes deducir la respuesta a cómo maximizar la desgravación del seguro médico privado:
Estrategias para optimizar los beneficios fiscales
Adhiérete al plan de beneficios corporativos o retribución flexible de tu empresa y solicita el consumo voluntario del seguro de salud. Si tu corporación no cuenta con un seguro de salud colectivo, realiza la propuesta al departamento de RRHH.
Importancia de una correcta planificación fiscal
Personaliza tus beneficios de tal manera que puedas exprimir al máximo todas las ventajas fiscales a tu alcance. Recuerda que existen muchos otros servicios por los que puedes desgravarte: cheque restaurante, servicio de guardería, ticket de transporte… Lo cual supone un importante ahorro al cabo de un año.
Maximiza la desgravación de los servicios que necesitas en tu día a día gracias al apoyo de tu empresa e incrementa el poder adquisitivo de tu familia.
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