Cómo Declarar tu Plan de Pensiones en la Renta 2023

Se calcula que el número de planes de pensiones en España supera los nueve millones. Sin embargo, todas esas personas beneficiarias ¿saben cómo declarar un plan de pensiones en la Renta? Para las que no, ofrecemos algunas claves.

Tabla de contenidos

• Optimización del Plan de Pensiones en la Renta
• Diferencia entre Base General y del Ahorro
• Tributación del Rescate como Rendimientos del Trabajo
• Reducción de la Base Imponible del IRPF
• Detalles Específicos de los Planes de Pensiones en la Declaración de la Renta 2023
  • Ubicación y Numeración de Casillas
  • Importancia de Verificar los Datos
  • Cambios Fiscales Relevantes en los Planes de Pensiones
  • Modificaciones en Presupuestos Generales 2022/2023
  • Límites Máximos de Reducción por Aportaciones
  • Aportaciones Individuales y Empresariales

Optimización del Plan de Pensiones en la Renta

Los planes de pensiones se consideran un producto tanto de ahorro como de inversión llegada la jubilación. Y como tal, tiene repercusión sobre la Renta.

Diferencia entre Base General y del Ahorro

Los planes de pensiones en la Renta actúan como un producto financiero. Es decir, toma parte en la base general y no en la base del ahorro. De hecho, si quieres consultar las Novedades IRPF 2023 del Manual Práctico de la Renta de la Agencia Tributaria respecto a los planes de pensiones, deberás acceder al capítulo de reducciones de la base imponible general.

Tributación del Rescate como Rendimientos del Trabajo

¿Qué quiere decir es aspecto anterior? Quiere decir que en el momento del rescate, la persona beneficiaria debe tributar por los fondos como rendimientos del trabajo. Es decir, en la campaña de IRPF y dentro de los tramos estipulados legalmente. Estos van del 19 % (de 0 a 12.450) al 47 % (más de 300.000 euros).

Reducción de la Base Imponible del IRPF

Las aportaciones a los planes de pensiones reducen la base imponible del IRPF siempre de acuerdo a ciertos requisitos, que veremos más adelante.

Hay que señalar que existen diferencias a la hora de optimizar la carga fiscal sobre el plan de pensiones  en la Renta. Y que depende, en buena medida, de la forma de rescate: si se lleva a cabo como capital (de una sola vez) o como renta (con carácter periódico, normalmente mensual). Esta última opción suele ser, normalmente, la más beneficiosa, pues no aumenta tanto la base imponible como el rescate en forma de capital.

Recuerda que existen también fórmulas para optimizar tu Renta de cara a la próxima declaración. Estas pasan por conocer al dedillo las deducciones, reducciones y excepcionalidades que incorpora la campaña actual como novedades de la Renta 2023, algunas de las cuales ya adelantamos en nuestro Manual de Renta 2023.

Detalles Específicos de los Planes de Pensiones en la Declaración de la Renta 2023

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Manual Renta 2023

Ubicación y Numeración de Casillas

Los datos de los Planes de Pensiones se consignan en las casillas que van de la 462 a 476 de la Declaración de la Renta 2023: aportaciones individuales, contribuciones empresariales, importes con derecho a reducción, a favor de la persona cónyuge o de una persona con discapacidad, etc.

Importancia de Verificar los Datos

En el caso de solicitar el borrador de la Renta, es importante verificar los datos consignados y asegurarse de que son correctos, de tal forma que no perdamos ningún beneficio fiscal por error.

Debes saber que no tienen el mismo tratamiento fiscal los planes de pensiones al uso que aquellos planes de pensiones de empresa. De la misma forma que existen diferencias entre los primeros y los seguros destinados a la jubilación. Estos últimos son un producto cada vez más atractivo como seguro de ahorro rentable. De hecho, el seguro de jubilación como beneficio es uno de los más valorados por los y las profesionales, de ahí que desde Cobee lo incorporemos en nuestra oferta de ventajas empresariales.

Cambios Fiscales Relevantes en los Planes de Pensiones

Como hemos señalado, cada ejercicio fiscal trae consigo novedades al respecto. El pasado año, de hecho, hubo un cambio fiscal relevante respecto a los planes de pensiones en la renta. Estos influyeron en las aportaciones a planes de pensiones con derecho a reducciones fiscales.

Modificaciones en Presupuestos Generales 2022/2023

La normativa, a través de los Presupuestos Generales del Estado, estableció un nuevo límite fiscal para el ejercicio anterior, respecto a la Renta de 2022, que se mantiene. Esta fija un límite de desgravación para las aportaciones a los planes de pensiones individuales de 1.500 euros (o el 30 % de la suma de los rendimientos del trabajo y actividades económicas).

Límites Máximos de Reducción por Aportaciones

Es decir, para poder reducir la base imponible del impuesto, las aportaciones realizadas al plan de pensiones deben ser de 1.500 euros anuales como mucho.

Aportaciones Individuales y Empresariales

Esta cifra, la de 1.500 euros anuales, asciende en el caso de los planes de pensiones de empleo o de empresa, sean contribuciones empresariales o del trabajador, situándose en los 8.500 euros, y en el caso de los PPES (Planes de Pensiones de Empleo Simplificado) para personas autónomas, que pueden sumar otros 4.250 euros.

Si llevamos a cabo aportaciones de las que participa nuestro cónyuge, podremos deducirnos hasta 1.000 euros anuales al plan de pensiones. Eso sí, siempre que no genere ingresos o estos no superen los 8.000 euros anuales.

Ten en cuenta que este 2023 incorpora nuevas deducciones de la renta para tu IRPF. Recuerda, conocerlas todas puede ahórrate mucho dinero.