Cómo calcular el sueldo neto o bruto

¿Sabes calcular el sueldo neto? Si la respuesta es negativa, no te preocupes. No es sencillo abordar este tipo de conceptos. A menudo, la nómina se nos presenta como un galimatías indescifrable. Sin embargo, es necesario tener algunas nociones básicas, especialmente si quieres saber cuánto vas a ganar realmente con tu trabajo. En otras palabras: calcular el sueldo neto te ayuda a calcular tu salario real.

¿Cuál es la diferencia entre salario bruto y neto?

Lo primero que debemos saber es que un contrato de trabajo siempre hará mención al salario bruto que cobrará el trabajador. Entender la diferencia entre ambos conceptos también es importante para entender la nómina y todos los conceptos que aparecen en ella.

Antes de aceptar las condiciones de una oferta, hay que saber:

¿Qué es el salario bruto?

El salario bruto es la suma de los ingresos totales que recibe un trabajador por su trabajo durante un periodo determinado. No se aplica ningún tipo de deducción ni se tienen en cuenta impuestos.

¿Qué es el salario neto?

El salario neto es la suma de los ingresos o conceptos salariales que recibe un trabajador como remuneración por su trabajo durante un período determinado.

¿Qué incluye el salario bruto?

Como decíamos, el salario bruto incluye las percepciones salariales (el salario base, los complementos salariales, las pagas extras y el salario en especie) y las percepciones no salariales (prestaciones e indemnizaciones de la Seguridad Social).

• El salario base:
  Es la remuneración fija que una empresa abona a un trabajador por el tiempo que dedique a su función profesional. Puede fijarse en días, semanas o, lo más habitual, meses. 

Nota: No es lo mismo el salario base que el Salario Mínimo Interprofesional (SMI). El SMI es el la cuantía mínima que debe percibir un trabajador por cuenta ajena. Está fijado por el Gobierno. En 2022 se sitúa en 965 euros al mes por 14 pagas. El salario base y la suma de todos los conceptos de la nómina (pluses y mejoras voluntarias) debería ser siempre superior al Salario Mínimo Interprofesional. Si estuviera por debajo, no sería legal…

• Pluses o complementos salariales:
  Cantidades que se añaden al salario base, acordado a través del convenio colectivo o de un contrato a título particular. Existen diferente tipos, los más comunes:
  
  – Plus por antigüedad
  – Plus asociado al puesto de trabajo o por requisitos específicos de la jornada (Plus transporte, antigüedad, peligrosidad, nocturnidad…)
  – Plus de convenio

• Pagas extraordinarias:
  Las pagas o gratificaciones extraordinarias son un derecho reconocido en Estatuto de los Trabajadores (art. 31): “El trabajador tiene derecho a dos gratificaciones extraordinarias al año, una de ellas con ocasión de las fiestas de Navidad y la otra en el mes que se fije por convenio colectivo o por acuerdo entre el empresario y los representantes legales de los trabajadores. Igualmente se fijará por convenio colectivo la cuantía de tales gratificaciones.
  
  No obstante, podrá acordarse en convenio colectivo que las gratificaciones extraordinarias se prorrateen en las doce mensualidades”.
  
  Esto quiere decir que la empresa puede pagar las pagas extraordinarias por separado (14 pagas: 12 pagas + 2 pagas extra) o prorrateadas en las nóminas mensuales (12 pagas). 

• Salario en especie
  “Renta en especie” según el Art. 42.1 de la Ley de IRPF: “Constituyen rentas en especie la utilización, consumo u obtención, para fines particulares, de bienes, derechos o servicios de forma gratuita o por precio inferior al normal de mercado, aun cuando no supongan un gasto real para quien las conceda.”
  
  Aquí se recoge todo lo relacionado con: Retribución Flexible y Beneficios Sociales.
  
• Mejora voluntaria:
  El salario bruto no se calcula únicamente a partir del salario base. En la nómina puede aparecer otros conceptos que forman parte de la retribución dineraria del empleado y que es la mejora voluntaria.
  
  El término mejora voluntaria hace referencia a una cantidad de salario “extra” que la empresa paga al trabajador por encima del mínimo fijado en el convenio. Como su propio nombre indica, es voluntaria, por lo tanto la empresa no está obligada por convenio a regularla o subirla anualmente. 

Según los últimos datos relativos a 2022 proporcionados por el Instituto Nacional de Estadística a través de su Encuesta de Estructura Salarial la ganancia media anual por trabajador fue de 26.948,87, con un aumento del 4,1% respecto al año anterior. 

¿Cómo calcular mi sueldo neto?

Calcular el sueldo neto mensual no es difícil. Solo hay que tener en cuenta algunas cifras clave. Por ejemplo, el sueldo bruto, pues a partir de este podemos obtener el sueldo neto. También entran en juego conceptos como los de IRPF, número de pagas, mayores o menores a cargo o grado de discapacidad, si se tiene.

¿Cómo se calcula el sueldo neto a partir del bruto?

Para calcular tu salario neto mensual a partir del salario bruto puedes emplear una calculadora de sueldo neto. Existen varias online, muy sencillas. Para cunplimentarlas con éxito, has de seguir estos pasos:

1. Averigua tu salario bruto anual. Normalmente, el salario que figura en las ofertas de trabajo es precisamente el salario bruto anual. Este hace referencia al importe monetario que te corresponde como persona empleada antes de practicar las retenciones y cotizaciones oportunas, las cuales figuran en la nómina mensual. Esta es la principal diferencia entre bruto y neto.
2. Indica aspectos laborales como el número de pagas extra, el tipo de contrato y la formación académica, así como la disponibilidad geográfica. Estos datos ayudan a contabilizar la cantidad que se destina a las cuotas de la Seguridad Social.
3. En cuanto a los datos personales, tendrás que señalar la edad, situación familiar, personas a cargo (y su edad), movilidad reducida o discapacidad. Estos datos son necesarios para conocer el tipo de retención al que estarás sujeto o sujeta en concepto de IRPF. La CCAA de residencia también influye.

¿Qué se descuenta del salario neto?

Para calcular el salario neto hay que descontar:

• Las retenciones de IRPF
• Las deducciones por las cotizaciones de la Seguridad Social (contingencias comunes, desempleo, formación)
• Los gastos ocasionados por la adquisición de bienes y servicios incluidos en el plan de retribución flexible de la empresa (si lo hubiera). Pueden alcanzar hasta un 30 % del salario bruto.

El IRPF es un impuesto directo y progresivo. Esto último quiere decir que grava de manera diferente y proporcional a cada persona en función de su retribución y depende del por

Para calcular una indemnización, ¿se toma el sueldo en bruto o en neto?

Calcular el sueldo en neto o en bruto tiene muchas utilidades, pero es especialmente importante cuando tenemos que averiguar cuotas, subsidios o indemnizaciones. Dependiendo de lo que necesitemos, partiremos

Si queremos calcular una indemnización por despido, por ejemplo, nos interesa conocer el salario bruto. Dependiendo del tipo de despido que sea la cantidad de la indemnización variará, pero siempre se parte del sueldo en bruto. Se suele calcular sumando el salario de los últimos 12 meses, incluyendo pagas extraordinarias, y luego dividiéndolo entre los días que tiene el año.

A partir de ahí, dependiendo si es un despido procedente o despido improcedente, el coeficiente para hacer el cálculo será distinto, y dependerá de los días por año trabajado que fije la ley.

• En el caso del despido procedente, serán 20 días por año divididos entre 12 meses, con una cantidad limitada a un máximo de 12 mensualidades.
• En el caso del despido improcedente, dependerá de cuándo fue firmado el contrato. Si fue antes de febrero de 2024 la indemnización es de 45 días por año trabajado y máximo de 42 mensualidades. Si fue después, la indemnización es de 33 días por año con un máximo de 24 mensualidades.

Calcular el sueldo neto en España

En definitiva, para conocer tu sueldo neto en España necesitas un mínimo de información sobre aspectos personales, fiscales, laborales y económicos. 

Por ejemplo, introduciendo estos datos, para un salario bruto anual de 40.000 euros, el cálculo del sueldo neto nos daría como resultado unos 30.000 euros anuales. Para ello, hemos introducido 14 pagas extra, un contrato general en categoría de licenciado, dos hijos pequeños a cargo y una persona mayor, así como una retención del 17 %. Para calcular el sueldo neto mensual tendrías que dividir esos 30.000 entre el número de pagas indicadas.

El resultado, sin embargo, es orientativo, pues depende de otras variables, así como de la legislación vigente en materia fiscal.

Lo cierto es que este tipo de calculadoras son muy sencillas y nos sirven como orientación. Pero se quedan cortas. De hecho, no incorporan variables como, por ejemplo, la de disfrutar de un plan de compensación total. Y es que, los beneficios empresariales contribuyen a incrementar la capacidad adquisitiva de los empleados y empleadas a partir de su salario bruto, pues ciertos conceptos están exentos de tributación hasta ciertos límites legales, se consideran retribución flexible.

Deducciones para calcular el salario neto

Como hemos señalado, el salario neto es el salario bruto al que hemos restado las retenciones (impuestos) y las cotizaciones a la Seguridad Social (contingencias comunes, desempleo, formación profesional y horas extra). Ambas representan las dos grandes deducciones a la hora de calcular el salario neto.

Recordar que para calcular el salario bruto se toman en cuenta no solo el dinero recibido en contraprestación a la actividad laboral, es decir, el sueldo base, sino otros conceptos. Entre estos figuran los complementos salariales, las horas y pagas extra, el salario en especie…

Ahora que ya sabes cómo y con qué calcular tu sueldo neto, ¿a qué esperas? Conoce realmente cuál es tu salario real.

Salario bruto vs. coste de personal para la empresa

Hay quién podría pensar que el salario bruto representa el coste real que tiene ese trabajador para la empresa. Sin embargo, esto no es así exactamente. Los costes de personal, que ha de tener muy en cuenta el departamento de RRHH, se disparan al sumar otros conceptos.

Por ejemplo, toda empresa ha de hacer frente a una parte de las cotizaciones del trabajador a la Seguridad Social. Es decir, un porcentaje corre a cargo del empleado (aquel que se le detrae mensualmente de la nómina) y otro, a cargo de la compañía.

Este último ronda el 30 % del salario bruto mensual del empleado incluyendo las pagas extras y ha de ser abonado directamente por la empresa.

A las cotizaciones debe sumarse el coste de las vacaciones (tanto si se disfrutan como si no, han de ser remuneradas al trabajador), del reconocimiento médico anual, los seguros obligatorios, la provisión por despido improcedente para trabajadores indefinidos, etcétera. En total, alrededor de un 60 % más de costes añadidos al sueldo bruto.

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